Factoring para proveedores de la minería: cómo funciona con grandes mineras y Codelco

Por qué los proveedores de la minería necesitan liquidez

Una pyme que presta servicios o vende insumos a una faena minera suele poner el capital de trabajo antes de cobrar: paga sueldos, combustible, repuestos, arriendo de equipos y traslados durante todo el mes, y factura cuando el trabajo ya está hecho y recibido. Después viene el plazo de pago de la factura. Entre lo que sale y lo que entra pueden pasar semanas, y si la empresa crece o toma un contrato más grande, la brecha crece con ella.

El factoring cierra esa brecha con algo que la empresa ya tiene: facturas emitidas a clientes que pagan. Como la evaluación se centra en quién paga la factura, una pyme con poco historial puede financiarse apoyándose en la calidad de pago de su cliente minero.

Qué plazos de pago rigen

Desde la Ley 21.131, la regla general es que una factura se paga en un plazo máximo de 30 días corridos desde su recepción. Las partes pueden pactar por escrito un plazo mayor sólo en casos excepcionales, y la ley prohíbe esos acuerdos cuando el vendedor es una empresa de menor tamaño y el comprador es una gran empresa, salvo excepciones acotadas en beneficio de la pyme. Si el pago se atrasa, el deudor cae en mora y debe intereses desde el primer día.

En el caso de Codelco, su página para proveedores indica que normalmente paga las facturas a los 30 días de la fecha de presentación. Treinta días siguen siendo un mes completo de costos financiados por el proveedor, y por eso el factoring sigue siendo útil aunque el cliente pague en plazo.

Cómo funciona el factoring con una gran minera

• Prestas el servicio o entregas el insumo, y la minera lo recibe conforme.
• Emites la factura electrónica a nombre de la minera, con los datos que exija la orden de compra o el contrato.
• Eliges la factura para anticiparla y la empresa de factoring evalúa al deudor.
• Firmas la cesión electrónica, que se anota en el Registro Público Electrónico de Transferencia de Créditos del SII. Desde ahí la minera sabe que debe pagarle a la empresa de factoring.
• Recibes el anticipo, descontado el costo de la operación.
• Al vencimiento, la minera paga la factura a la empresa de factoring.

Antes de ceder, revisa tu contrato u orden de compra: algunas grandes compañías piden que les avises de la cesión o que la coordines con el administrador del contrato. La ley prohíbe los acuerdos que limiten la libre circulación de una factura, pero cumplir los avisos que pide tu cliente evita que el pago se enrede.

El procedimiento de Codelco para facturas cedidas

Codelco publica en su sitio de proveedores un procedimiento para el uso de factoring. Autoriza a sus proveedores y contratistas a ceder las facturas emitidas contra órdenes de compra y contratos, siempre que se cumpla la Ley 19.983. Lo principal:

• Aviso previo: el proveedor debe informar con antelación, a través del administrador del contrato o del gestionador de la orden de compra, si cederá las facturas y con qué empresa de factoring operará.
• Oportunidad del aviso: en los pagos acordados a 30 días, Codelco considera oportuno el aviso hecho al menos 15 días antes de la fecha de pago.
• Notificación de la cesión: toda cesión debe notificarse a Codelco según la Ley 19.983. En las facturas electrónicas, eso se hace con la anotación en el registro de cesiones del SII.
• Requisitos de la factura: debe cumplir las normas de emisión, estar dirigida a Codelco con su RUT y dejar constancia de la recepción de los bienes o servicios, con la división, el recinto y la fecha que pida la orden de compra o el contrato.
• Rechazo: Codelco señala que rechazará de plano las cesiones de facturas electrónicas que no se ajusten a este procedimiento.

Su decálogo de buenas prácticas agrega recomendaciones prácticas: no ceder la factura hasta confirmar que Codelco la aceptó, no ceder un mismo estado de pago a dos empresas de factoring y, si por error recibes el pago de una factura cedida, devolverlo de inmediato a la empresa de factoring. Como estas reglas pueden cambiar, revisa siempre la versión vigente en el sitio de Codelco antes de operar.

Ejemplo de cálculo

Una empresa contratista emite una factura de $30.000.000 a una minera y le faltan 30 días para el vencimiento. La anticipa con las condiciones referenciales de Avianti: anticipo del 100%, tasa de 1,5% mensual y comisión de $50.000 + IVA.

Si la minera pagara 10 días después del vencimiento, en Avianti se cobran sólo esos días adicionales a la misma tasa pactada: $30.000.000 × 1,5% × 10/30 = $150.000.

Qué revisar antes de anticipar una factura minera

• Que la factura no tenga reclamos y que el servicio o la entrega estén recibidos conforme.
• Que la factura no haya sido cedida antes, total o parcialmente.
• Los avisos de cesión que exige tu contrato u orden de compra, y sus plazos.
• El monto final que recibes, no sólo la tasa: suma la diferencia de precio y la comisión con IVA.
• Qué pasa si el pago se atrasa y si hay cobros adicionales.

Factoring con Avianti

En Avianti el proceso es 100% digital e integrado al SII, tienes un ejecutivo asignado a tu empresa y no hay permanencia: eliges qué facturas anticipar y cuándo. Las operaciones parten desde $10.000.000, y puedes juntar varias facturas para llegar a ese monto.

Preguntas frecuentes

Fuentes

• Información de Factoring, Codelco Proveedores
• Decálogo de buenas prácticas para la cesión de facturas, Codelco
• Ley 19.983, que regula la transferencia y otorga mérito ejecutivo a la copia de la factura (BCN)
• Ley 21.131, que establece pago a treinta días (BCN)
• Cómo realizar la cesión de una factura electrónica, SII